第一條  為了加強對我校基建、擴建和修繕工程項目竣工結算的審計監督與管理🧏，維護678合法權益，提高資金的使用效益，根據《審計署關於內部審計工作的規定》、《教育系統內部審計工作規定》及其他有關規定🍂，結合678實際情況，製定本辦法。

第二條  審計範圍及原則

凡是我校建設工程和修繕工程項目(包括建築、裝飾🧥、安裝、維修、市政、園林🔪、信息網絡等)👋🏼✤，無論經費來自何種渠道🍆，均須實行審計。嚴格執行先審計後付款的原則。

第三條  審計方式

按工程決算金額大小決定自審或委托外審：二萬元以下零星維修、搶修工程項目，由有關職能部門審核後付款，審計處每年組織抽審🕵🏽‍♀️；二萬元以上至十萬元（不含十萬元）的工程項目，由審計處自審；十萬元以上的工程項目，由審計處委托外審⛓。新建項目五百萬元以上、維修項目一百萬元以上按照《678体育平台建設工程項目全過程跟蹤審計管理辦法》實施👨🏻‍🦲。

第四條  審計程序

（一）竣工結算審計開始時,由審計處牽頭召開審計會議，建設管理部門、施工方、審價方共同參加或通過其他形式來布置審計任務、確定有關審計原則、審計要求等事項；

（二）施工單位將工程決算書及相關資料報送項目建設管理部門初審；

（三）項目建設管理部門將決算書及相關資料初審後報審計處；

(四) 審計處組織審價機構實施審計💁‍♀️𓀐；

(五) 建設工程竣工結算造價經審計後🦹，審計處出具《678体育平台基建修繕審計項目審核表》並加蓋公章，678財務處憑此審核表(復印件無效)及結算資料辦理建設工程竣工結算付款手續。

第五條  審計內容

（一）審查工程結算編製依據是否合理、有效，工程結算是否正確、是否符合合同約定；

（二）審查工程設計變更、施工簽證內容是否真實，手續是否齊全🪱，資料是否符合要求，結算單價、費率標準是否響應投標文件和合同條款；

（三）審查合同報價中項目是否完成，工程量計算是否正確⏺，材料價是否合理；

（四）審查合同履行是否全面👍🏻，合同補充、變更是否符合規定，索賠處理是否符合規定。

第六條  審計處在對建設程項目進行審計時，有權要求被審計單位積極配合，建設項目在通過竣工驗收後15個工作日內🧑🏼‍🎄，建設單位應及時向審計處提交下列資料：

（一）項目立項的有關批準文件、設計文件👨🏻‍💻🦸🏿‍♂️、概預算文件(含調整概預算資料)🌁；

（二）招投標文件有關資料💁🏻‍♂️；

（三）工程施工總、分包合同、補充合同或施工協議書（包括自行采購設備😅🦸‍♂️、主要材料的合同、清單及出入庫資料）🫴🏼；

（四）工程竣工圖紙（全套）；

（五）設計變更圖紙、設計變更簽證單；

（六）施工組織設計🧑‍🦽‍➡️；

（七）隱蔽工程記錄及簽證（涉及工程造價的有關資料）；

（八）施工過程中簽證資料；

（九）地質勘察報告；

（十）工程預🧻、決算書（加蓋送審、編製單位公章🫥、預算員簽章）

（十一）施工形象進度資料；

（十二）其他相關的工程項目有關資料。

第七條  資料不全或不符合規定要求的✈️，審計部門可不予受理或暫緩審計。進入審計程序後🚶😸，不再接受任何補送資料👩🏻‍🦽🙆🏽‍♂️。建設單位或施工單位對所提供相關資料的真實性、合法性及完整性負責。

第八條  審計處從受理審計項目後☁️🤜🏼，竣工結算金額在二千萬以下項目在30個工作日內審計完畢、竣工結算金額在二千萬至五千萬項目在45個工作日內審計完畢🦍🤚🏽、竣工結算金額在五千萬以上項目在60個工作日內審計完畢。根據上海市政府采購相關規定及678財務處年終結算要求,為保證預算資金使用能當年結賬🫸，職能部門必須在11月中旬前將修繕項目決算材料報送審計處，逾期審計處當年不予受理。

第九條  建設管理部門和施工單位在收到審計報告初稿後十日內將反饋意見送達審計處，逾期審計處視作無異議🧛🏻‍♂️，隨即出具正式審計報告。

第十條  建設工程項目🦝，原則上不簽閉口合同。如確實需要簽閉口合同的🫸🏽，必須符合下列條件👩‍🦼：

（一）閉口合同是一種雙方承擔風險的合同，閉口合同的特點適用於工程風險和工程規模不太大的工程項目，要求工程的管理比較規範；

（二）雙方必須承認合同的完備性及正確性；

（三）圖紙😚、工程量（工程範圍）主要材料單價明確🤨🐈；

（四）閉口合同要附有工程報價書🪬；

（五）閉口合同價即工程結算價。

審計處只接受閉口合同標的咨詢👩‍❤️‍💋‍👨，不作閉口合同的決算審計🔹。

第十一條  本辦法由審計處負責解釋💇🏽。本實施辦法自2018年5月1日起施行，2005年6月1日起實行的《678体育平台關於基本建設、擴建和修繕工程項目竣工決算審計的若幹規定》同時廢止🫐。

工程審計流程圖